制度“挂在墙上”，执行“落在空处”
内控制度文件齐全，但缺乏有效的执行监督手段，制度与实操“两张皮”。
政策背景：内控合规进入“真评实建”新阶段
2025年，财政部印发《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔2025〕24号），于2026年1月1日起正式施行。这是我国行政事业单位内控建设领域的重要制度安排，标志着内控工作从“有没有制度”转向“制度有没有真正运行”。
《办法》明确了内部控制评价的五大基本原则：全面性原则要求评价贯穿内控建立与实施各个环节，涵盖各类经济活动、相关业务活动和内部权力运行；重要性原则要求重点关注权力集中、资金密集、资源富集的重点领域和关键岗位；持续性原则要求形成“实施评价、问题整改、结果应用、持续优化”的管理闭环。
更值得关注的是，《办法》构建了“单位自评—部门复核—财政监督”三级评价体系，并要求将评价结果作为预算安排、绩效管理和财会监督的依据，以及干部考核、监督问责和选拔任用的参考。这意味着内控评价不再是一项“填表交差”的例行工作，而是直接影响单位考核与资源配置的重要管理手段。
2025年度内部控制报告编报工作首次全面融入内部控制评价，2026年是《办法》施行的首年，也是内控评价与报告编报深度融合的元年。财政部重庆监管局明确要求告别“纸上内控”，推动内控从“形式合规”向“实质有效”转变。
与此同时，各地加快推进内控信息化建设。河南省纪委监委以内控平台为载体，将制度笼子精准嵌入系统框架，实现全流程线上操作、痕迹化管理。北京丰台区太平桥街道的内控信息化系统将制度和流程嵌入每一笔经济业务，实现所有内部经济业务全部线上处理。
对内控合规而言，当前的核心命题是：如何让制度真正运行起来，让评价有据可依，让风险在事前被识别和拦截。这正是我们内控合规解决方案要解决的核心问题。
您在合规管理中是否面临这些具体难题？
关于制度执行
审批靠人情，流程靠自觉
预算安排、费用报销、采购审批等关键环节缺乏刚性约束，人为干预空间大，容易出现“先办事后补单”。
关键岗位制衡不足
不相容岗位分离、分事行权、分岗设权等要求在实际操作中执行不到位。
关于风险管控
风险发现靠事后
问题往往在审计或纪检检查时才暴露，缺乏事前预防、事中拦截的能力。
预警规则不落地
单位内部虽有管控规则，但未嵌入系统，超标准、超范围支出无法自动拦截。
信息孤岛严重
预算、收支、采购、合同、资产数据分散在不同系统或 Excel 中，难以形成统一的合规管控视图。
关于评价与审计
评价数据难归集
内控评价需要组织层面、业务层面、内部监督三方面的数据支撑，但数据分散、口径不一，手工整理耗时费力。
佐证材料不完整
审批记录、操作日志、合同归档等佐证材料缺失或难以追溯，评价结论缺乏客观依据。
我们的内控合规解决方案
场景 1
制度嵌入流程，实现刚性约束
将单位的管控规则从“文件要求”转化为“系统规则”，让制度自动执行、让流程自动管控。
- 管控规则数字化：将公务接待、公务用车、因公出国（境）差旅、会议、培训等管控规则嵌入系统，按需嵌入单位自行规定的管控规则。
- 审批流程标准化：权责边界清晰，流程标准统一，监督要求明确。每一笔经济业务必须按照预设流程流转，不可跳过、不可逆序。
- 超限自动拦截：超预算、超标准、超范围、审批不全等异常情况由系统自动拦截并预警，杜绝人为干预。
- 全程留痕可追溯：审批记录、操作日志、修改痕迹完整保存，满足审计与内控评价的佐证要求。
落地效果：将内控要求预先设置并固化到系统中，人工审核点数量大幅下降，内控刚性约束力切实增强。
场景 2
风险智能预警，从事后补救转向事前拦截
构建“事前设防—事中监控—事后追溯”的全链条风险管控体系。
- 事前规则设防：根据政策法规和单位制度，预设风险规则和阈值，业务发起时即自动校验。
- 事中动态监控：对预算执行、支出报销、采购审批等关键环节实时监控，异常自动预警。
- 事后追溯审计：汇聚全模块操作数据，形成可追溯的数字化证据链，为审计检查提供完整依据。
典型风险拦截场景
- 预算指标不足时，支出申请自动拒绝。
- 报销金额超出标准时，系统自动提示并拦截。
- 采购流程未完成时，合同签订和支付环节无法推进。
- 关键岗位人员未按规定轮岗时，系统自动提醒。
场景 3
评价数据自动归集，让内控评价不再“凑材料”
系统在日常运行中自动积累评价所需数据，让年度内控评价从“翻箱倒柜找材料”变为“一键获取评价数据”。
- 组织层面数据自动归集：“三重一大”集体决策记录、分事行权执行情况、关键岗位轮岗记录等自动沉淀。
- 业务层面数据自动统计：预算执行率、采购合规率、合同履约率、资产账实一致率等指标自动计算。
场景 4
AI 赋能内控合规，提升审核效率与风控精度
将 AI 能力引入内控合规管理，在风险识别、智能问答等环节提升效率。
- 智能风险识别：基于历史数据和风险规则，AI 自动识别异常模式，辅助发现人工难以察觉的风险线索。
- 制度智能问答：员工通过自然语言查询内控制度、报销标准、审批流程，快速获得准确答案。
方案架构
01 制度层
单位内部控制制度、管控规则、审批权限、风险指标体系。
02 流程层
预算管理、收支管理、采购管理、合同管理、资产管理、审批流。
03 数据层
经济数据库、操作日志、审批记录、风险预警记录。
04 评价层
组织层面评价指标、业务层面评价指标、内部监督评价指标。
05 AI 层
风险识别、制度问答、合规助手。
06 安全层
信创适配、等保合规、权限控制、数据加密、日志审计。
客户价值
制度真正落地
管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化，确保各项业务有章可循、有据可依。
风险有效管控
从事后补救转向事前拦截，超标准、超范围支出在发起环节即被系统自动阻断。
评价从容应对
评价数据日常自动归集，年度评价从“突击整理”变为“一键生成”。
审计压力减轻
全程留痕、数据可追溯，审计检查时可直接调取数字化证据链。
决策有据可依
汇聚全模块数据构建“经济数据库”，为预算编制、绩效评价和领导决策提供数据支撑。
合规持续改进
形成“评价—整改—应用—优化”的管理闭环，推动内控从“形式合规”向“实质有效”持续提升。
典型应用场景
预算合规
预算指标细化分配至各部门，定期分析执行情况，超预算自动预警。
支出合规
“申请—审批—支付—核算”四步闭环，经费支出标准和报销规范预先固化，自动拦截异常。
采购合规
采购过程全程留痕、可追溯，防范“暗箱操作”，促进公平竞争。
合同合规
合同文本标准化、审批流程规范化、履约状态可视化、风险预警自动化。
资产合规
资产购、用、管、处全生命周期管理，确保账实一致。
交付流程
01
合规诊断
了解单位组织架构、业务流程、管理制度、现有系统，对照《办法》评价指标体系，识别合规管理短板与改进方向。
02
制度梳理与流程优化
协助单位厘清各项业务工作流程要点、确定风险点、明确风险点责任人、制定风险防范措施，将制度要求转化为可嵌入系统的管控规则。
03
系统配置与集成
完成功能配置、审批流配置、风险规则配置、权限配置，与现有财务系统、OA 系统、数字财政平台等对接。
04
测试与培训
功能测试、性能测试、安全测试，提供管理员培训、业务人员培训、操作手册。
05
上线运行与持续运维
系统正式上线，提供日常运维、版本升级、功能迭代，根据政策变化持续更新管控规则。
06
评价支持与持续改进
协助单位利用系统数据开展内部控制评价，支撑内控报告编报，跟踪整改落实，形成持续改进闭环。
常见问题
是。方案对照《办法》明确的三级评价体系（单位自评、部门复核、财政监督）和五大评价原则（全面性、重要性、客观性、可操作性、持续性）进行设计，评价指标覆盖组织层面、业务层面和内部监督三个维度。