16-01
15-04
存货管理岗位的分工与授权批准企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。对于贵重物品、危险品或保密物品等，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也
MORE+15-04
现金流管理内控机制一要加强现金预算管理，重点组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本结构，开展资产负债的比例控制和财务安全性、流动性管理；二要严格现金收支预算控制，及时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，重点监测经营性现金流与
MORE+15-04
固定资产的内部控制措施主要有：岗位分工企业不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务、授权批准严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务、取得与验收控制外购、自行建造固定资产，其验
MORE+13-07
对外投资项目未经有关部门审批。部分事业单位及下属部门利用赠款、试验费、合作经费等对外投资，未经上级主管部门和国家有关部门的审批。由于机构改制、人员变动等原因，事业单位对这部分投资失去控制，造成单位的国有资产流失。
MORE+13-07
内部审计与外部审计，共同点为掌握基本的财务审计技术，审计结果可能存在相互借鉴。区别主要有独立性不同、审计目标不同、关注的重点领域不同、业务范围不同、审计标准不同
MORE+13-07
目前来说，科技项目经费管理不规范，甚至有些管理人员挪用科技项目经费，给企业造成巨大的损失。通过科技项目经费审计，揭示科技项目经费的运行情况，对经费管理使用过程中存在的薄弱环节，提出切实可行的审计意见和建议，促进被审计单位严格管理，专款专
MORE+13-04
12-04
当前行政事业单位内部控制存在的主要问题有以下几个方面：费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
MORE+12-04
根据财务控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则：是指一个人不能兼任同一部门财务活动中的不同职务。单位的经济活动通常划分为五个步骤：授权、签发、核准、执行和记录。如果上述每一步骤由相对独立的人员或部门，实施
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